Условия приобретения технологического оборудования для животноводства и переработки сельскохозяйственной продукции в рамках лизинговой программы ОАО «Росагролизинг»:
- Срок договора — до 15 лет.
- Сумма первоначального взноса — от 7%.
- Удорожание в год от закупочной цены — 2%.
- Удорожание за весь срок договора (15 лет) — 30%.
- Периодичность платежей — равномерные квартальные, полугодовые, годовые.
ООО «ФБ—ЛИЗИНГ» — российская дочерняя компания крупнейшей независимой лизинговой компании в Европе VR-LEASING AG, имеющей более чем 35-летний опыт работы на рынке лизинга.
Преимущества ФБ—ЛИЗИНГА:
- Западные источники финансирования.
- Отсутствие требований к минимальной сумме сделки.
- Работа с регионами РФ.
- Выезд сотрудника ФБ-ЛИЗИНГ в офис для консультации - бесплатно.
- Индивидуальные консультации по вопросам лизинговой сделки и подготовке документов - бесплатно.
- Персональный менеджер по лизинговой сделке.
- Комиссия за оформление сделки - отсутствует.
- Выгодные страховые тарифы.
Условия ФБ—ЛИЗИНГА:
- Срок договора лизинга: от 18 до 60 календарных месяцев.
- Авансовый платеж: от 10% до 45%.
- Коэффициент удорожания: от 5,5% в зависимости от программы финансирования.
- Балансодержатель: ФБ-ЛИЗИНГ или Клиент.
- Принятие решения о финансировании: от 1 до 5 рабочих дней.
- Удобные стандартные программы лизинга.
- Индивидуальный подход к крупным проектам.
- Дополнительные сервисные услуги.
ООО «Поволжский лизинговый центр» — универсальная лизинговая компания, предоставляющая в лизинг автомобили и спецтехнику, оргтехнику, технологическое и производственное оборудование.
ООО «Поволжский лизинговый центр» имеет практический опыт работы на рынке лизинговых услуг более семи лет. С момента своего создания в 2000 году компания позиционирует себя как независимая, самостоятельная инвестиционная структура. Нашу компанию характеризуют надежность и прозрачность деловых отношений, достойный и разнообразный набор услуг, индивидуальный подход к клиенту.
Обладая достаточным инвестиционным и кадровым потенциалом, высокой мобильностью, мы готовы к реализации инвестиционных проектов от разработки бизнес-плана до оперативного управления проектом на стадии его реализации.
ООО «Поволжский лизинговый центр» имеет филиалы в городах Астрахань, Волгоград, Воронеж, Пенза, Ставрополь, Краснодар, Ульяновск, Самара.
ООО «Поволжский лизинговый центр» является лидером на рынке лизинговых услуг в Саратовской области и одной из крупнейших лизинговых компаний в Приволжском Федеральном округе.
Преимущества БСЖВ Лизинг:
- Сотрудничество с надежными партнерами BSGV Leasing и BSGV.
- Быстрое принятие решения о финансировании:
— в течение 1 дня по Express Lease (максимальная сумма финансирования 150 тыс. евро без НДС);
— в течение двух недель для классического лизинга (сумма финансирования неограниченна);
(Сроки могут изменяться, как в меньшую, так и в большую сторону в зависимости от финансовой и организационной структуры клиента). - Дополнительное обеспечение по сделке необязательно (исключение могут составлять компании с недостаточными финансовыми показателями).
- География деятельности компании охватывает все регионы России.
- Индивидуально структурированный подход к каждому клиенту.
- Гарантированное страхование предмета лизинга в надежных страховых компаниях.
- Финансирование импортных поставок оборудования на любых Базисных Условиях (INCOTERMS).
- Упрощенный документооборот.
- Проведение тренингов по лизингу для дилеров, дистрибьюторов и партнеров BSGV Leasing и BSGV.
- Авансовый платеж от 20-30%.
- Конкурентные условия финансирования.
Лидер среди лизинговых компаний Германии, независимых от производителей и банков.
Благодаря широкому спектру областей нашей деятельности, в том числе финансирование, ноу-хау технологических процессов, а также доскональное потребностей партнеров, мы готовы предложить услуги и продукты, отвечающие самым высоким требованиям общества.
Основные преимущества Экспо-Лизинга:
- Разные варианты графиков.
- Предварительное одобрение за 30 минут.
- Сроки оформления лизинговой сделки от 3 дней, после предоставления полного пакета документов.
- Срок договора от 1-го года до 3-х лет.
- Минимальный пакет документов.
- Удобные стандартные программы лизинга.
- Индивидуальный подход к крупным проектам.
- Выгодные условия приобретения в лизинг.
Преимущества лизинга в Центр-Капитал:
- Размер аванса — от 30%.
- Валюта договора лизинга — рубли.
- Выкупная стоимость — принимает минимальное значение.
- Балансодержатель — Лизингодатель/Лизингополучатель.
- Страхование — Лизингодатель/Лизингополучатель.
- График платежей — убывающий, равномерный, с учётом сезонности.
- Срок принятия предварительного решения о работе с Лизингополучателем — 1 день.
Предметом лизинга в Центр-Капитал может являться:
- Сельскохозяйственная техника.
- Спецтехника.
- Транспортные средства.
- Оборудование, не требующее монтажа.
- Срок лизинга — от 12 до 36 мес.
Одним из направлений деятельности Лизинговой компании УРАЛСИБ является предоставление в лизинг широкого спектра специальной техники для предприятий строительства, машиностроения, торговли, сельского хозяйства. Мы имеем большой опыт реализации сложноструктурированных сделок в том числе по финансированию импортных поставок.
Корпоративным клиентам
Если Вы планируете:
- сумму финансирования более 5,5 млн. руб.,
- срок лизинга более 3 лет,
- финансирование импортных поставок,
то Вам подойдет специальное предложение для корпоративных клиентов.
Малому и среднему бизнесу
Если Вы планируете:
- сумму финансирования менее 3 млн. руб.,
- срок лизинга менее 3 лет,
- быстрое принятие решения о финансировании,
то Вам подойдет специальная программа «Автомобили в лизинг» для малого и среднего бизнеса.
Если вы собираетесь расширять или модернизировать производство либо открываете новый бизнес, воспользуйтесь лизинговыми услугами ВТБ24 для предприятий малого бизнеса и частных предпринимателей. Это позволит вам быстро и на выгодных условиях ввести в эксплуатацию необходимое промышленное, складское и торговое оборудование, транспорт или спецтехнику, не отвлекая из оборота собственные ресурсы.
Схема лизинговой сделки:
- Вы находите поставщика или выбираете его из числа наших партнеров.
- Вносите аванс по договору лизинга.
- Банк приобретает у поставщика необходимое имущество, страхует его и передает вам во временное пользование.
- Вы выплачиваете лизинговые платежи из прибыли, полученной от эксплуатации имущества.
По окончании договора лизинга, при условии выплаты всех лизинговых платежей, имущество передается в собственность лизингополучателя.
Лизинг — вид финансовых услуг, связанных с финансированием основных фондов компании. В зависимости от срока полезного использования объекта лизинга, срока и экономической сущности договора лизинга различают:
- Финансовый лизинг (финансовая аренда). Срок договора лизинга сравним со сроком полезного использования объекта лизинга. Как правило по окончании договора лизинга остаточная стоимость объекта лизинга близка к нулю и объект лизинга может перейти к лизингополучателю. По сути является одним из способов привлечения лизингополучателем целевого финансирования (в целях приобретения объекта лизинга).
- Операционный (оперативный) лизинг. Срок договора лизинга существенно меньше срока полезного использования объекта лизинга. По окончании договора объект лизинга либо возвращается лизингодателю и может быть передан в лизинг повторно, либо выкупается лизингополучателем по (материальной) остаточной стоимости. По экономической сущности близок к аренде.
В контрактах по лизингу может быть предусмотрено техническое обслуживание поставляемой техники, обучения кадров и т. д. В контракте возможны положения о праве (или обязанности) арендатора купить товар по истечении срока аренды. Обычно устанавливается базисный период, в течение которого стороны не имеют права расторгнуть договор лизинга.
Экономическая целесообразность лизинга и оценка лизингового договора.
При оценке лизингового договора нужно учитывать, что финансирование основных средств за счет лизинга позволят снизить налоговую нагрузку предприятия. В частности, платежи по лизинговым договорам уменьшают налогооблагаемую базу по налогу на прибыль. Кроме этого, ускоренная амортизация (с коэффициентом 3) позволяет балансодержателю снижать базу для расчета налога на имущество и дополнительно снизить базу расчета налога на прибыль. Планирование потоков НДС при лизинге требует тщательного подхода в соответствии с действующими нормативными документами и, иногда, может обеспечить дополнительные выгоды при лизинге.
В российской практике принято указывать удорожание предмета лизинга (ставку удорожания) по договору лизинга. Это понятие введено отечественными лизинговыми компаниями и не существует в мировой практике. Обычно ставка удорожания публикуется в терминах годовых процентов и рассчитывается как разница в процентах между суммой всех платежей по лизинговому договору и стоимостью предмета лизинга (ПЛ), приведенная к годовой ставке с учетом срока договора лизинга.
Использование ставки удорожания в рекламных материалах может ввести лизингополучателей в заблуждение относительно реальной стоимости привлекаемого через лизинг финансирования.
Пример: возьмем предмет лизинга стоимостью 1 000 000 рублей. Стандартное удорожание на рынке в 2007—2008 годах составляло около 12 % годовых (в год). При условии погашения суммы финансирования 1 000 000 рублей в конце лизингового договора, это означает, что сумма платежей по лизинговому договору на 5 лет составит 1 000 000 + (1 000 000 * 12 % * 5) = 1 600 000 рублей.
Как правило первый (авансовый) платеж составляет 30 %, то есть 300 000 руб. в нашем случае. Теперь рассмотрим, что это означает с точки зрения стоимости лизингового финансирования. Лизингополучатель платит 300 000 руб. лизинговой компании, которая оплачивает 1 000 000 рублей поставщику предмета лизинга. Получив аванс (или задаток) от лизингополучателя, лизинговая компания предоставляет ему финансирование в размере 700 000 рублей. Через 5 лет[1] лизингополучатель вернет ей эти 700 000 рублей, плюс, выплатит лизинговое вознаграждение в размере 600 000 рублей (удорожание).
Расчет стоимости такого финансирования с использованием простых процентов дает 23 % годовых [2].
Эффективная стоимость финансирования (с учетом сложных процентов) составит около 42 % годовых[3].
Таким образом, в данном примере «ставка удорожания» 12 % на самом деле означает привлечение финансирования под 42 % годовых.
Резюме (упрощенно): сумма лизингового финансирования не равна сумме договора лизинга и не равна стоимости предмета лизинга у поставщика, а рассчитывается как стоимость договора купли-продажи за вычетом немедленной оплаты лизингополучателем (авансы, задатки и др. немедленные платежи лизингополучателя, обусловленные договором лизинга).
Правовое регулирование лизинга в РФ.
Финансовая аренда (лизинг) регулируется: Гражданским кодексом РФ, ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» (от 29 октября 1998 г., №164-ФЗ), а также многочисленными подзаконными актами.
Лизинг — совокупность экономических и правовых отношений, возникающих в связи с реализацией договора лизинга, в том числе приобретением предмета лизинга (ст.2 Закона о лизинге).
Договор финансовой аренды (договор лизинга) — договор, в соответствии с которым арендодатель обязуется приобрести в собственность указанное арендатором имущество у определенного им продавца и предоставить арендатору это имущество за плату во временное владение и пользование для предпринимательских целей. Арендодатель в этом случае не несет ответственности за выбор предмета аренды и продавца. Договором финансовой аренды может быть предусмотрено, что выбор продавца и приобретаемого имущества осуществляется арендодателем. (ст. 665 ГК РФ).
Договор лизинга является консенсуальным, двусторонним и возмездным. Данный договор может преследовать только предпринимательские цели. Таким образом, сторонами в договоре лизинга могут быть лишь субъекты, обладающие правом на осуществление коммерческой деятельности.
Предметом лизинга могут быть любые непотребляемые вещи, в том числе предприятие и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество, которое может использоваться для предпринимательской деятельности. Предметом лизинга не могут быть земельные участки и другие природные объекты (ст. 666 ГК РФ), а также имущество, которое федеральными законами запрещено для свободного обращения или для которого установлен особый порядок обращения.
Субъектами лизинга являются:
Лизингодатель (арендодатель) — индивидуальный предприниматель или юридическое лицо, которое за счёт привлеченных или собственных денежных средств приобретает в ходе реализации лизинговой сделки в собственность имущество и предоставляет его в качестве предмета лизинга лизингополучателю за определённую плату, на определённый срок и на определённых условиях во временное владение и в пользование с переходом или без перехода к лизингополучателю права собственности на предмет лизинга.
Лизингодатели могут быть двух видов:
1. Предприятия — производители объектов лизинга.
2. Самостоятельные лизинговые фирмы, для которых эта деятельность является уставной.
Такие фирмы достаточно часто создаются при участии банков либо в таком качестве выступают сами банки. В отличие от кредитной деятельности, лизинговая деятельность не требует лицензирования.
Лизингополучатель (арендатор) — индивидуальный предприниматель или юридическое лицо, которое в соответствии с договором лизинга обязано принять предмет лизинга за определённую плату, на определённый срок и на определённых условиях во временное владение и в пользование в соответствии с договором лизинга.
Продавец — лицо, которое в соответствии с договором купли-продажи с лизингодателем продает лизингодателю в обусловленный срок имущество, являющееся предметом лизинга. Продавец обязан передать предмет лизинга лизингодателю или лизингополучателю в соответствии с условиями договора купли-продажи. Продавец может одновременно выступать в качестве лизингодателя в пределах одного лизингового правоотношения.
Существенные условия договора лизинга:
- Условие о предмете лизинга.
- Условие о продавце предмета лизинга.
- Условие об исключительно предпринимательской цели использования предмета лизинга.
В случае отсутствий данных условий в тексте договора, он будет считаться незаключенным.
Примечания:
- ↑ Таковы упрощенные условия нашего примера, в котором мы считаем лизинговое удорожание как %% по кредиту, основная сумма долга по которому погашается в конце срока кредитования; в более частом случае %% начисляются на остаток задолженности в каждом %-ном периоде, при этом сумма основного долга уменьшается с каждым %-ным периодом.
- ↑ 600000/520000/5*100 % = 23 %.
- ↑ Можно проверить расчетом в Excel:=(1+RATE(60,(700000+600000)/60,-700000,0,0))^12.
